Arrêt de travail du TNS : ce que la Sécu verse vraiment en 2026

La règle tient en une ligne : votre indemnité journalière vaut 1/730e de votre revenu annuel moyen des trois dernières années, retenu dans la limite du plafond annuel de la Sécurité sociale (48 060 € en 2026). D'où le maximum de 65,84 € par jour. Elle est versée après un délai de carence de 3 jours, pour les arrêts prescrits par un médecin.

Deux conséquences directes. La première : c'est votre revenu déclaré qui compte, pas votre chiffre d'affaires ni votre train de vie. La seconde, et c'est le piège du dirigeant qui se rémunère au minimum : en dessous d'un revenu moyen d'environ 10 % du plafond de la Sécurité sociale (autour de 4 800 € par an), l'indemnité tombe à zéro. Les dividendes, eux, n'entrent jamais dans la base de calcul.

Le calcul appliqué à des revenus moyens types (revenu annuel moyen des trois dernières années, arrêt maladie classique, hors affections particulières).

Il relève du régime général : son indemnité se calcule sur son salaire (50 % du salaire journalier de base, dans la limite d'un plafond révisé chaque année), sous conditions d'ouverture de droits liées à son activité et à ses cotisations. La logique reste la même : pas de salaire, pas de base ; un petit salaire, une petite indemnité. Un président qui se paie exclusivement en dividendes est, de fait, quasiment sans filet en cas d'arrêt.

C'est l'angle mort classique de l'arbitrage salaire-dividendes : on compare les prélèvements, ligne à ligne, et on oublie de comparer ce qui tombe le jour où tout s'arrête. Les deux colonnes font partie du même calcul.

Même au plafond, environ 2 000 € par mois. En face : votre train de vie, votre crédit immobilier, et les charges fixes de votre activité qui continuent de tomber (loyer, logiciels, assurances, comptable). Aucune indemnité de la Sécurité sociale ne couvre la perte d'exploitation d'un indépendant.

C'est le rôle d'une prévoyance complémentaire : garantir un revenu de remplacement aligné sur votre revenu réel, et parfois les frais généraux de l'activité. Ce n'est pas un produit de plus, c'est la fondation sur laquelle le reste du patrimoine tient debout. Dans un diagnostic, c'est l'une des premières lignes que je vérifie, avant même de parler de placements : un plan d'investissement construit sur une protection absente s'effondre au premier accident.